Deutsche Umsatzsteuer
Umsatzsteuerberatung für Unternehmen in Deutschland
Beratung, Registrierung und laufende Umsatzsteuer-Compliance für deutsche und ausländische Unternehmen – von Voranmeldungen und Rechnungsstellung bis zu grenzüberschreitenden Leistungen, Warenbewegungen und E-Commerce.
Umsatzsteuersystem
Umsatzsteuer hängt vom konkreten Leistungs- und Warenstrom ab
Für die deutsche Umsatzsteuer ist nicht allein entscheidend, wo ein Unternehmen seinen Sitz hat. Maßgeblich sind insbesondere die Art der Lieferung oder sonstigen Leistung, der Leistungsort, die beteiligten Unternehmer, die Lieferkette und der Status des Leistungsempfängers.
Fehler entstehen deshalb häufig nicht erst bei der Umsatzsteuervoranmeldung, sondern bereits bei Verträgen, Rechnungen, Warenbewegungen oder einer falschen Einordnung des Leistungsorts.
Wir verbinden die rechtliche Umsatzsteueranalyse mit der praktischen Umsetzung in Buchhaltung, Rechnungsstellung, Voranmeldungen, Zusammenfassenden Meldungen und Jahreserklärung.
Leistungsübersicht
Unsere Leistungen bei der deutschen Umsatzsteuer
Der konkrete Umfang richtet sich nach Geschäftsmodell, Kundenstruktur, Waren- und Leistungsströmen sowie vorhandenen Auslandsbezügen.
01
Steuerpflicht und Registrierung
Wir prüfen, ob in Deutschland eine umsatzsteuerliche Registrierung erforderlich ist und begleiten die steuerliche Erfassung.
- Unternehmereigenschaft
- Beginn der Umsatzsteuerpflicht
- Steuernummer
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
- Ausländische Unternehmen
02
Voranmeldungen und Jahreserklärung
Erstellung und Prüfung der laufenden deutschen Umsatzsteuerdeklarationen.
- Umsatzsteuervoranmeldungen
- Umsatzsteuerjahreserklärung
- Dauerfristverlängerung
- Sondervorauszahlung
- Umsatzsteuerabstimmung
03
Vorsteuerabzug
Prüfung, ob und in welchem Umfang Vorsteuer aus Eingangsleistungen und Investitionen abgezogen werden kann.
- Ordnungsgemäße Eingangsrechnungen
- Unternehmerische Verwendung
- Vorsteueraufteilung
- Vorsteuerkorrekturen
- Investitionen und Anlagevermögen
04
Rechnungsstellung
Umsatzsteuerliche Prüfung von Ausgangsrechnungen, Gutschriften und Rechnungskorrekturen.
- Pflichtangaben
- Steuersatz
- Steuerbefreiungen
- Reverse-Charge-Hinweise
- Rechnungskorrekturen
05
Lieferungen und Dienstleistungen
Bestimmung des umsatzsteuerlichen Leistungsorts und der daraus folgenden deutschen Steuerbehandlung.
- Lieferungen
- Sonstige Leistungen
- B2B- und B2C-Umsätze
- Leistungsort
- Steuerbefreiungen
06
Reverse Charge
Prüfung der Umkehr der Steuerschuldnerschaft bei inländischen und grenzüberschreitenden Leistungen.
- Leistungen aus dem Ausland
- Leistungen an ausländische Unternehmen
- § 13b UStG
- Rechnungsangaben
- Deklaration in der Voranmeldung
07
EU-Warenverkehr
Umsatzsteuerliche Behandlung von Lieferungen und Erwerbsvorgängen innerhalb der Europäischen Union.
- Innergemeinschaftliche Lieferungen
- Innergemeinschaftliche Erwerbe
- USt-IdNr.-Prüfung
- Zusammenfassende Meldung
- Beleg- und Buchnachweise
08
E-Commerce und OSS
Beratung bei Onlinehandel, grenzüberschreitenden B2C-Umsätzen und europäischen Meldeverfahren.
- Onlinehandel
- Fernverkäufe
- One-Stop-Shop
- Marktplätze
- Ausländische Warenlager
09
Korrekturen und Steuerverfahren
Unterstützung bei fehlerhaften Deklarationen, Rückfragen des Finanzamts und umsatzsteuerlichen Prüfungen.
- Berichtigte Voranmeldungen
- Rechnungskorrekturen
- Behördenkorrespondenz
- Umsatzsteuer-Sonderprüfung
- Einsprüche
10
Einfuhr und Ausfuhr
Umsatzsteuerliche Beratung zu Warenbewegungen zwischen Deutschland und Drittstaaten.
- Ausfuhrlieferungen
- Einfuhrumsatzsteuer
- Ausfuhrnachweise
- Importeurstellung
- Abstimmung mit Zoll und Spedition
EU und internationale Leistungen
Grenzüberschreitende Umsatzsteuer beginnt mit dem Leistungsort
Bei internationalen Geschäften muss zunächst bestimmt werden, in welchem Staat eine Lieferung oder sonstige Leistung umsatzsteuerlich ausgeführt wird. Erst danach lässt sich beurteilen, ob deutsche Umsatzsteuer auszuweisen ist, das Reverse-Charge-Verfahren greift oder eine Registrierung im Ausland erforderlich sein kann.
Besonders wichtig ist die Unterscheidung zwischen Leistungen an Unternehmer und Privatkunden. Auch bei Warenlieferungen hängen die Folgen vom Transportweg, dem Beginn und Ende der Beförderung sowie möglichen Zwischenhändlern ab.
Innerhalb der EU kommen zusätzlich besondere Regelungen zu innergemeinschaftlichen Lieferungen und Erwerben, Zusammenfassenden Meldungen, Fernverkäufen und OSS hinzu.
Typische Ausgangslagen
Wann Umsatzsteuerberatung besonders sinnvoll ist
Laufende Voranmeldungen, Jahreserklärung, Vorsteuerabzug und neue Geschäftsmodelle.
Prüfung einer deutschen Registrierungspflicht bei Lieferungen oder Leistungen in Deutschland.
Leistungsort, Reverse Charge, Rechnungsstellung und Abstimmung mit ausländischer Umsatzsteuer.
Innergemeinschaftliche Lieferungen und Erwerbe, Nachweise und Zusammenfassende Meldungen.
Fernverkäufe, Marktplätze, OSS, Warenlager und Registrierungen in mehreren Staaten.
Berichtigung früherer Voranmeldungen, Rechnungskorrekturen und Rückfragen des Finanzamts.
Rechnungen und Buchhaltung
Umsatzsteuer muss in der laufenden Buchhaltung richtig umgesetzt werden
Eine umsatzsteuerliche Beurteilung ist nur dann praktisch hilfreich, wenn sie anschließend korrekt in Rechnungsstellung, Buchhaltung und Deklaration umgesetzt wird.
Ausgangsrechnungen müssen den jeweiligen Umsatzsteuersachverhalt richtig abbilden. Das betrifft insbesondere Steuersatz, Steuerbefreiungen, Reverse Charge, innergemeinschaftliche Lieferungen und sonstige grenzüberschreitende Leistungen.
Gleichzeitig ist bei Eingangsrechnungen zu prüfen, ob die gesetzlichen Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug erfüllt sind und ob eine Rechnung gegebenenfalls korrigiert werden muss.
Zusammenarbeit
Von der Analyse bis zur laufenden Umsatzsteuer-Compliance
Geschäftsmodell
Wir erfassen Kunden, Lieferanten, Vertragsbeziehungen, Leistungsarten, Warenströme und betroffene Staaten.
Umsatzsteuerliche Einordnung
Wir bestimmen Leistungsort, Steuerpflicht, Steuersatz, Reverse Charge, Nachweise und mögliche Registrierungspflichten.
Praktische Umsetzung
Rechnungsstellung, Buchhaltung und steuerliche Prozesse werden auf die richtige Behandlung abgestimmt.
Deklaration
Wir erstellen oder prüfen Voranmeldungen, Jahreserklärungen, Zusammenfassende Meldungen und erforderliche Korrekturen.
Cross-Border VAT
Deutsche Umsatzsteuer im internationalen Geschäft
Bei internationalen Leistungen und Warenbewegungen muss die deutsche Umsatzsteuer mit den umsatzsteuerlichen Regeln des anderen Staates abgestimmt werden. Besonders relevant sind Leistungsort, Reverse Charge, Registrierungen, Rechnungsstellung und Nachweise.
Deutschland–Schweiz
Waren- und Dienstleistungsverkehr zwischen Deutschland und der Schweiz verbindet deutsche Umsatzsteuer mit Schweizer Mehrwertsteuer und gegebenenfalls Einfuhrsteuer.
- Dienstleistungen zwischen DE und CH
- Importe und Exporte
- Reverse Charge
- Deutsche und Schweizer Registrierungen
Deutschland–USA
Bei Leistungen und Warenbewegungen zwischen Deutschland und den USA müssen deutsche Umsatzsteuerfragen mit den U.S.-amerikanischen Steuer- und Geschäftsprozessen abgestimmt werden.
- B2B-Dienstleistungen
- U.S. Unternehmen mit deutschen Umsätzen
- Import und Export
- E-Commerce und Onlinegeschäft
Fachwissen
Umsatzsteuer, Unternehmen und internationale Sachverhalte
Ergänzende Fachinformationen behandeln deutsche Unternehmens-Compliance, Gewerbeanmeldung und ausgewählte grenzüberschreitende Steuerfragen.
Häufige Fragen
Deutsche Umsatzsteuer
Wann muss sich ein Unternehmen in Deutschland für Umsatzsteuer registrieren?
Erstellen Sie Umsatzsteuervoranmeldungen und die Jahreserklärung?
Was bedeutet Reverse Charge?
Wann ist eine Zusammenfassende Meldung erforderlich?
Unterstützen Sie bei OSS und E-Commerce?
Können Sie fehlerhafte Umsatzsteuererklärungen korrigieren?
Kontakt
Besprechen wir Ihre Umsatzsteuerfragen.
Im Erstgespräch klären wir Geschäftsmodell, Kunden und Lieferanten, betroffene Länder, Waren- und Leistungsströme, bisherige Deklarationen und den voraussichtlichen Beratungsumfang.