Unternehmenssteuern Deutschland
Steuerberatung und Steuererklärungen für Unternehmen in Deutschland
Laufende Steuerberatung, Steuererklärungen und steuerliche Abschlussarbeiten für GmbHs, UGs, Personengesellschaften, Einzelunternehmen und ausländische Unternehmen mit Geschäftstätigkeit in Deutschland.
Deutsches Unternehmenssteuerrecht
Unternehmenssteuern, Rechnungswesen und Gesellschafterebene gemeinsam betrachten
Unternehmen in Deutschland können abhängig von Rechtsform und Geschäftstätigkeit insbesondere der Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Einkommensteuer und Umsatzsteuer unterliegen. Hinzu kommen steuerliche Nebenpflichten, E-Bilanz, Lohnsteuerfragen und gegebenenfalls internationale Melde- und Dokumentationspflichten.
Die Steuererklärung sollte dabei nicht isoliert vom Rechnungswesen betrachtet werden. Jahresabschluss, steuerliche Korrekturen, Rückstellungen, Verlustvorträge, Ausschüttungen, Gesellschafterbeziehungen und Finanzierungen beeinflussen unmittelbar die steuerliche Deklaration.
Bei inhabergeführten Unternehmen ist außerdem die Trennung zwischen Gesellschafts- und Gesellschafterebene wesentlich. Gehalt, Ausschüttungen, Darlehen, Nutzungsüberlassungen und sonstige Leistungsbeziehungen können auf beiden Ebenen steuerliche Folgen auslösen.
Leistungsumfang
Deutsche Steuerleistungen für Unternehmen
Der konkrete Leistungsumfang richtet sich nach Rechtsform, Geschäftstätigkeit, Gesellschafterstruktur, Rechnungswesen und internationalen Verbindungen des Unternehmens.
Körperschaftsteuer
Erstellung der Körperschaftsteuererklärung für GmbHs, UGs und andere körperschaftsteuerpflichtige Unternehmen.
- Steuerliches Einkommen
- Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben
- Verlustvorträge
- Verdeckte Gewinnausschüttungen
Gewerbesteuer
Ermittlung des Gewerbeertrags und Erstellung der Gewerbesteuererklärung einschließlich relevanter Hinzurechnungen und Kürzungen.
- Gewerbeertrag
- Hinzurechnungen
- Kürzungen
- Gewerbesteuerliche Verlustvorträge
Personengesellschaften
Steuerliche Betreuung von GbR, OHG, KG und anderen Personengesellschaften sowie ihrer Gesellschafter.
- Feststellungserklärungen
- Sonderbetriebsvermögen
- Sondervergütungen
- Gewinnverteilung
Umsatzsteuer
Beratung und Deklaration bei deutschen und grenzüberschreitenden Umsatzsteuersachverhalten.
- Umsatzsteuervoranmeldungen
- Umsatzsteuerjahreserklärung
- Vorsteuerabzug
- Reverse Charge und Auslandssachverhalte
Jahresabschluss und Steuerbilanz
Abstimmung von handelsrechtlichem Jahresabschluss, steuerlichen Korrekturen und steuerlicher Gewinnermittlung.
- Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
- Steuerliche Überleitungsrechnung
- Rückstellungen und Abgrenzungen
- E-Bilanz
Gesellschafter und Ausschüttungen
Steuerliche Beurteilung von Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaft und Gesellschaftern.
- Dividendenausschüttungen
- Geschäftsführervergütung
- Gesellschafterdarlehen
- Verdeckte Gewinnausschüttungen
Gründung und Strukturierung
Steuerliche Begleitung von Unternehmensgründungen, Rechtsformwahl und Beteiligungsstrukturen.
- GmbH und UG
- Personengesellschaften
- Holdingstrukturen
- Eigen- und Fremdfinanzierung
Umstrukturierungen
Steuerliche Begleitung bei Veränderungen der Unternehmens- oder Beteiligungsstruktur.
- Einbringungen
- Verschmelzungen und Spaltungen
- Anteilstausch
- Unternehmens- und Beteiligungsverkäufe
Steuerverfahren
Vertretung und Unterstützung im Besteuerungsverfahren gegenüber den deutschen Finanzbehörden.
- Prüfung von Steuerbescheiden
- Behördenanfragen
- Einsprüche und Änderungsanträge
- Betriebsprüfungen
Laufende Compliance
Steuererklärungen sind nur ein Teil der Unternehmenspflichten
Je nach Rechtsform und Tätigkeit müssen steuerliche Deklaration, Rechnungslegung, elektronische Übermittlungen und weitere Unternehmenspflichten miteinander abgestimmt werden.
Laufende Finanzbuchhaltung, Kontenabstimmung, Belegorganisation und steuerlich korrekte Erfassung der Geschäftsvorfälle.
Handelsrechtlicher Abschluss als Grundlage für Steuererklärungen, steuerliche Überleitung und weitere Offenlegungs- oder Berichtspflichten.
Elektronische Übermittlung der steuerlichen Bilanzdaten beziehungsweise der steuerlichen Überleitungsrechnung an die Finanzverwaltung.
Koordination des Jahresabschlusses mit den handelsrechtlichen Offenlegungs- oder Hinterlegungspflichten.
Voranmeldungen, Jahreserklärung, Zusammenfassende Meldungen und grenzüberschreitende Umsatzsteuerthemen.
Steuerliche Arbeitgeberpflichten und Koordination mit Lohnabrechnung, Geschäftsführervergütung und grenzüberschreitender Beschäftigung.
Verträge, Vergütungen, Darlehen, Ausschüttungen und sonstige Beziehungen zwischen Gesellschaft und Anteilseignern.
Fortentwicklung steuerlicher Verlustvorträge und Prüfung möglicher Auswirkungen von Beteiligungs- oder Strukturänderungen.
Zusätzliche Erklärungspflichten können bei ausländischen Beteiligungen, Betriebsstätten und konzerninternen Geschäftsbeziehungen entstehen.
Rechnungswesen und Steuern
Jahresabschluss und Steuererklärungen aus einem Datenbestand
Eine effiziente Unternehmenssteuerberatung beginnt mit einem geordneten Rechnungswesen. Die Buchhaltung bildet die Grundlage für Jahresabschluss, Steuerbilanz, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.
Werden Buchführung und Steuerdeklaration gemeinsam betrachtet, lassen sich steuerliche Abschlussbuchungen, Rückstellungen, Abgrenzungen, Anlagevermögen, Gesellschafterkonten und Verlustvorträge wesentlich konsistenter behandeln.
Auch spätere Rückfragen des Finanzamts können leichter beantwortet werden, wenn Buchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärungen nachvollziehbar miteinander abgestimmt sind.
Zusammenarbeit
Von der Buchhaltung bis zum Steuerbescheid
Ausgangslage
Wir klären Rechtsform, Gesellschafterstruktur, Geschäftstätigkeit, Rechnungswesen, Steuerarten und internationale Anknüpfungspunkte.
Abschlussdaten
Buchhaltung, Jahresabschluss, Steuerkonten, Vorjahreserklärungen und Steuerbescheide werden strukturiert übernommen.
Steuerdeklaration
Wir ermitteln steuerliche Korrekturen und erstellen die erforderlichen Steuererklärungen, E-Bilanz und ergänzenden Meldungen.
Steuerbescheide
Wir prüfen die Bescheide und begleiten Rückfragen, Änderungsverfahren, Einsprüche und weitere Kommunikation mit dem Finanzamt.
Cross-Border Tax
Deutsche Unternehmen mit internationalen Verbindungen
Ausländische Gesellschafter, Tochtergesellschaften, Betriebsstätten, Mitarbeiter, Finanzierungen und konzerninterne Leistungen können zusätzliche Steuer- und Meldepflichten auslösen. Diese sollten mit der deutschen Unternehmensbesteuerung gemeinsam beurteilt werden.
Deutschland–Schweiz
Koordinierte Unternehmenssteuerberatung für Gesellschaften, Gesellschafter und Unternehmensgruppen mit Verbindungen zwischen Deutschland und der Schweiz.
- Betriebsstätten und Geschäftsleitung
- Verrechnungspreise und Leistungsbeziehungen
- Ausschüttungen und Beteiligungen
- Mitarbeiter und grenzüberschreitende Tätigkeit
Deutschland–USA
Koordination deutscher und US-amerikanischer Steuerfragen bei Unternehmen, Gesellschaftern und Investitionen zwischen Deutschland und den USA.
- U.S. LLC und Corporation
- Deutsche GmbH mit U.S.-Gesellschaftern
- CFC- und Informationspflichten
- Verrechnungspreise und Betriebsstätten
Fachwissen
Deutsche Unternehmenssteuern im Detail
Ergänzende Fachbeiträge behandeln GmbH-Compliance, Beteiligungen, Hinzurechnungsbesteuerung und Deutschland–USA-Unternehmensstrukturen.
Häufige Fragen
Deutsche Unternehmenssteuerberatung
Welche Steuererklärungen benötigt eine deutsche GmbH?
Übernehmen Sie auch die laufende Buchhaltung?
Unterstützen Sie auch Personengesellschaften und Einzelunternehmen?
Können Sie ein ausländisches Unternehmen mit Tätigkeit in Deutschland beraten?
Vertreten Sie Unternehmen gegenüber dem Finanzamt?
Unterstützen Sie bei grenzüberschreitenden Unternehmensstrukturen?
Kontakt
Besprechen wir die Steuerpflichten Ihres Unternehmens.
Im Erstgespräch klären wir Rechtsform, Geschäftstätigkeit, vorhandenes Rechnungswesen, erforderliche Steuererklärungen, Gesellschafterstruktur, internationale Verbindungen und den voraussichtlichen Leistungsumfang.