Deutschland–Schweiz
Steuerberatung zwischen Deutschland und der Schweiz
Koordinierte Beratung für Privatpersonen, Unternehmer und Unternehmen mit steuerlichen Verbindungen zu Deutschland und zur Schweiz – aus deutscher Perspektive und mit Blick auf beide Steuersysteme.
Grenzüberschreitend denken
Eine Entscheidung – steuerliche Folgen in zwei Staaten
Wer in Deutschland wohnt und in der Schweiz arbeitet, in die Schweiz umzieht, Beteiligungen oder Immobilien im jeweils anderen Staat hält oder grenzüberschreitend unternehmerisch tätig ist, muss regelmäßig beide Steuersysteme berücksichtigen.
Unsere Beratung beginnt mit der deutschen steuerlichen Ausgangslage. Anschließend werden die Schweizer Folgen, das Doppelbesteuerungsabkommen und die erforderlichen Deklarationen aufeinander abgestimmt. Ziel ist eine belastbare Gesamtbeurteilung statt isolierter Einzellösungen.
Typische Ausgangslagen
Für Mandanten mit Verbindungen zu Deutschland und zur Schweiz
Wohnsitz in Deutschland, Tätigkeit in der Schweiz oder umgekehrt – einschließlich Homeoffice und Dienstreisen.
Zuzug, Wegzug oder Rückkehr mit Einkommen, Vermögen, Beteiligungen und Vorsorgeansprüchen.
Unternehmen, Beteiligungen, Geschäftsleitung oder Betriebsstätten mit Bezug zu beiden Staaten.
Immobilien, Depots, Erbfälle, Schenkungen oder Nachfolgegestaltungen über die Grenze.
Leistungen
Sechs zentrale Beratungsbereiche
Von der Ansässigkeit bis zur Unternehmensstruktur verbinden wir deutsche Steuerberatung mit der erforderlichen Schweizer Einordnung.
Ansässigkeit und Doppelbesteuerung
Bestimmung der steuerlichen Ansässigkeit und Zuordnung von Einkünften nach deutschem Recht und DBA.
- Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt
- Doppelwohnsitz
- Mittelpunkt der Lebensinteressen
- 183-Tage-Regel
- Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht
- Anrechnung und Freistellung
Grenzgänger, Homeoffice und Arbeitslohn
Steuerliche Einordnung von Arbeitslohn, Arbeitstagen und Tätigkeiten in beiden Staaten.
- Grenzgängerregelung
- Nichtrückkehrtage
- Homeoffice
- Dienstreisen
- Wochenaufenthalter
- Quellensteuer und Lohnsteuer
Zuzug, Wegzug und Rückkehr
Planung und Begleitung eines Wohnsitzwechsels zwischen Deutschland und der Schweiz.
- Ende und Beginn der Steuerpflicht
- Wegzugsbesteuerung
- Beteiligungen und stille Reserven
- Kapitalanlagen
- Vorsorgevermögen
- Deklarationen im Übergangsjahr
Immobilien, Kapitalanlagen und Vorsorge
Koordinierte Besteuerung von Vermögenswerten und Erträgen in Deutschland und der Schweiz.
- Immobilien im anderen Staat
- Miet- und Veräußerungseinkünfte
- Depots und Kapitalerträge
- Investmentfonds
- Säule 2 und Säule 3a
- Deutsche Altersvorsorge
Unternehmen, Beteiligungen und Betriebsstätten
Beratung für Unternehmen und Gesellschafter mit Tätigkeit oder Struktur in beiden Ländern.
- Ort der Geschäftsleitung
- Betriebsstätten
- Grenzüberschreitende Dienstleistungen
- Verrechnungspreise
- Dividenden und Beteiligungen
- Quellensteuerentlastung
Erbschaften, Schenkungen und Nachfolge
Steuerliche Begleitung grenzüberschreitender Vermögensübertragungen und Erbfälle.
- Deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Schweizer kantonale Steuern
- Immobilien und Unternehmensvermögen
- Nießbrauch und Nutzungsrechte
- Anzeigepflichten
- Koordination beider Staaten
Deutsche Perspektive
Wo die Beratung regelmäßig ansetzt
Deutsche Steuerpflicht richtig abgrenzen
Wir prüfen, welche Einkünfte Deutschland besteuern darf, welche Schweizer Steuern anzurechnen oder freizustellen sind und welche Angaben in der deutschen Steuererklärung erforderlich sind.
Strukturen und laufende Pflichten koordinieren
Bei Unternehmen und Gesellschaftern betrachten wir Körperschaft- und Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Quellensteuern, Betriebsstätten, Umsatzsteuer und Rechnungswesen gemeinsam.
Zusammenarbeit
Von der Sachverhaltsaufnahme zur koordinierten Lösung
Ausgangslage
Wir erfassen Wohnsitze, Arbeitstage, Einkünfte, Vermögen, Gesellschaften und bisherige Deklarationen.
Einordnung
Wir bestimmen die Steuerpflicht nach deutschem Recht, Schweizer Recht und Doppelbesteuerungsabkommen.
Handlungsplan
Sie erhalten konkrete Empfehlungen zu Struktur, Fristen, Unterlagen und notwendigen Erklärungen.
Umsetzung
Wir übernehmen deutsche Deklarationen und koordinieren bei Bedarf die Schweizer Bearbeitung.
Fachwissen
Deutschland–Schweiz verständlich erklärt
Im Bereich Fachwissen finden Sie vertiefende Beiträge zu Grenzgängern, Wohnsitzwechseln, Immobilien, Vorsorge, Unternehmen und weiteren grenzüberschreitenden Themen.
Zum Fachwissen Deutschland–SchweizHäufige Fragen
Deutschland–Schweiz-Steuerberatung
Wann bin ich in Deutschland steuerlich ansässig?
Eine deutsche Steuerpflicht kann insbesondere durch einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt entstehen. Bei Wohnmöglichkeiten in beiden Staaten ist zusätzlich das Doppelbesteuerungsabkommen zu prüfen.
Wer gilt als Grenzgänger zwischen Deutschland und der Schweiz?
Die Grenzgängereigenschaft hängt nicht allein vom Arbeitsort ab. Maßgeblich sind insbesondere Wohnsitz, regelmäßige Rückkehr, Nichtrückkehrtage und die konkrete Tätigkeit.
Wie wird Homeoffice in Deutschland behandelt?
Homeoffice-Tage können die Aufteilung des Besteuerungsrechts beeinflussen. Zusätzlich sind sozialversicherungsrechtliche und gegebenenfalls betriebsstättenbezogene Folgen zu prüfen.
Muss ich in beiden Ländern eine Steuererklärung abgeben?
Das hängt von der jeweiligen Steuerpflicht, den Einkunftsarten und bereits erhobenen Quellen- oder Lohnsteuern ab. In vielen Fällen sind Erklärungen oder Anträge in beiden Staaten erforderlich.
Begleiten Sie auch einen Umzug in die Schweiz?
Ja. Wir prüfen insbesondere den Zeitpunkt des Wegzugs, verbleibende deutsche Steuerpflichten, Beteiligungen, Vermögenswerte, Vorsorge und die Deklarationen im Übergangsjahr.
Kontakt
Besprechen wir Ihren Deutschland–Schweiz-Sachverhalt.
Im Erstgespräch klären wir die Ausgangslage, die beteiligten Steuerarten und den sinnvollen Umfang der weiteren Beratung.