Fachwissen
Steuerwissen Deutschland–Schweiz
Grenzüberschreitende Steuerfragen zwischen Deutschland und der Schweiz – aus deutscher Perspektive strukturiert nach Themen, typischen Situationen und konkreten Fachfragen.
Orientierung
Deutsche Steuerfragen mit Schweizbezug
Ein Wohnsitz, Arbeitsplatz, Unternehmen, Depot, eine Immobilie oder Altersleistung in der Schweiz kann gleichzeitig deutsche und schweizerische Steuerfolgen auslösen.
Dieses Fachwissen betrachtet solche Fälle aus deutscher Sicht: Welche Steuerpflichten entstehen oder bleiben in Deutschland bestehen, welche Besteuerungsrechte stehen der Schweiz zu und wie werden beide Steuersysteme miteinander koordiniert?
Ergänzend finden Sie Situationen, die mehrere Themen zu einem konkreten Lebens- oder Unternehmensfall verbinden, sowie Artikel, die einzelne steuerliche Fragen im Detail behandeln.
Sie benötigen die Schweizer Perspektive?
TaxRep Schweiz behandelt dieselben grenzüberschreitenden Sachverhalte aus Sicht des Schweizer Steuerrechts.
Themen
Fachwissen nach Themen
Die Themen bilden die fachliche Grundstruktur des Deutschland–Schweiz-Fachwissens.
Ansässigkeit & Umzug
Deutscher Wohnsitz, Wegzug in die Schweiz, Zuzug aus der Schweiz, Doppelwohnsitz, DBA-Ansässigkeit, Übergangsjahre und fortbestehende deutsche Steuerpflichten.
Thema öffnenArbeit & Sozialversicherung
Grenzgänger, Arbeitslohn, Homeoffice, Arbeitstage, Schweizer Arbeitgeber, Entsendung, deutsche Lohnsteuer und grenzüberschreitende Sozialversicherung.
Thema öffnenKapitalanlagen & Quellensteuern
Schweizer Aktien, Fonds und Depots, Dividenden, Zinsen, Verrechnungssteuer, deutsche Einkommensteuer, DBA-Entlastung und ausländische Kapitalerträge.
Thema öffnenUnternehmen & Beteiligungen
Schweizer AG und GmbH, deutsche Gesellschaften mit Schweizbezug, Gesellschafter, Geschäftsführer, Dividenden, Betriebsstätten, Ort der Geschäftsleitung und Wegzugsbesteuerung.
Thema öffnenImmobilien
Schweizer Immobilien bei deutschem Wohnsitz, deutsche Immobilien nach Wegzug in die Schweiz, Vermietung, Verkauf und die steuerliche Behandlung in Deutschland.
Thema öffnenVorsorge & Renten
Schweizer AHV, Pensionskasse und Säule 3a sowie deutsche gesetzliche Renten, Betriebsrenten und private Altersvorsorge bei einem Wohnsitzwechsel zwischen beiden Staaten.
Thema öffnenErbschaft & Schenkung
Deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuer bei Schweizbezug, Wohnsitz, Erblasser und Erwerber, Immobilien, Beteiligungen und grenzüberschreitende Nachfolge.
Thema öffnenSteuererklärungen & Verfahren
Deutsche Steuererklärungen mit Schweizer Einkünften, beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht, Quellensteuerentlastung, DBA-Verfahren und Koordination mit der Schweizer Deklaration.
Thema öffnenSo ist das Fachwissen aufgebaut
Themen bilden die Struktur. Situationen verbinden die Themen.
Ein Deutschland–Schweiz-Fall betrifft häufig mehrere Steuerbereiche gleichzeitig. Grenzgänger, Wegzüge, Schweizer Kapitalanlagen, Immobilien und Unternehmensbeteiligungen werden deshalb zusätzlich als typische Situationen zusammengeführt.
- Themen für die fachliche Einordnung
- Situationen für typische Gesamtfälle
- Artikel für konkrete Einzelfragen
- Deutsche und Schweizer Perspektive miteinander verknüpft
Situationen
Typische Situationen zwischen Deutschland und der Schweiz
Besonders häufig sind Grenzgängerfälle, Umzüge in die Schweiz, Schweizer Arbeitgeber bei deutschem Wohnsitz sowie deutsche Steuerpflichten, die nach einem Wegzug fortbestehen.
Grenzgänger mit Wohnsitz in Deutschland
Wohnsitz in Deutschland und Arbeitsort in der Schweiz: Grenzgängerstatus, Schweizer Quellensteuer, deutsche Einkommensteuer, Arbeitstage und Sozialversicherung.
Situation öffnenHomeoffice bei Schweizer Arbeitgeber
Arbeitstage in Deutschland, Tätigkeit in der Schweiz, Homeoffice, Besteuerung des Arbeitslohns, Payroll und sozialversicherungsrechtliche Zuordnung.
Situation öffnenWochenaufenthalter mit Wohnsitz in Deutschland
Zweitunterkunft in der Schweiz, regelmässige Rückkehr nach Deutschland, Lebensmittelpunkt, Grenzgängerstatus und steuerliche Zuordnung des Arbeitslohns.
Situation öffnenUmzug aus Deutschland in die Schweiz
Ende der deutschen unbeschränkten Steuerpflicht, mögliche fortbestehende deutsche Steuerpflichten, Wegzugsbesteuerung, Immobilien, Beteiligungen und Vorsorge.
Situation öffnenUmzug aus der Schweiz nach Deutschland
Beginn der deutschen unbeschränkten Steuerpflicht, Schweizer Vermögen und Einkünfte, Pensionskasse, Beteiligungen und das steuerliche Übergangsjahr.
Situation öffnenSchweizer Arbeitgeber bei deutschem Wohnsitz
Grenzüberschreitender Arbeitslohn, Schweizer Quellensteuer, deutsche Einkommensteuer, Homeoffice, Payroll und Sozialversicherung bei Wohnsitz in Deutschland.
Situation öffnenDeutscher Unternehmer mit Schweizer Gesellschaft
Schweizer AG oder GmbH bei deutschem Wohnsitz: Beteiligung, Geschäftsführertätigkeit, Dividenden, Ort der Geschäftsleitung und deutsche Steuerfolgen.
Situation öffnenSchweizer Immobilie bei deutschem Wohnsitz
Vermietung oder Verkauf einer Immobilie in der Schweiz, Schweizer Besteuerungsrechte und die Behandlung der Immobilieneinkünfte in der deutschen Steuererklärung.
Situation öffnenSchweizer Pensionskasse bei deutschem Wohnsitz
Renten- und Kapitalleistungen aus der Schweizer Pensionskasse, Schweizer Quellensteuer, deutsche Besteuerung und grenzüberschreitende Deklaration.
Situation öffnenArtikel
Konkrete Steuerfragen im Detail
Die Fachartikel beantworten einzelne Fragen, die bei Deutschland–Schweiz-Fällen aus deutscher Sicht besonders häufig auftreten.
Grenzgänger in die Schweiz: Wie wird der Arbeitslohn in Deutschland besteuert?
Schweizer Quellensteuer, deutsche Einkommensteuer, Grenzgängerregelung und Anrechnung der Quellensteuer.
Artikel lesenHomeoffice in Deutschland bei Schweizer Arbeitgeber
Deutsche Arbeitstage, Schweizer Tätigkeitstage, Besteuerungsrechte, Grenzgängerstatus und Sozialversicherung.
Artikel lesenWegzug aus Deutschland: Wann endet die unbeschränkte Steuerpflicht?
Wohnsitzaufgabe, gewöhnlicher Aufenthalt, Ende der unbeschränkten Steuerpflicht und mögliche Reststeuerpflichten.
Artikel lesenWegzugsbesteuerung bei einem Umzug in die Schweiz
Beteiligungen an Kapitalgesellschaften, Wegzug, Bewertung, Steuerentstehung und grenzüberschreitende Planung.
Artikel lesenDeutscher Unternehmer mit Schweizer Gesellschaft
Schweizer AG oder GmbH, Beteiligung, Dividenden, Geschäftsleitung, Betriebsstätten und deutsche Steuerfolgen.
Artikel lesenSchweizer Vermietungsimmobilie bei deutschem Wohnsitz
Mieteinkünfte, Kosten, Finanzierung, Schweizer Immobilienbesteuerung und deutsche DBA-Behandlung.
Artikel lesenSchweizer Dividenden bei deutschem Wohnsitz
Schweizer Verrechnungssteuer, DBA-Erstattung, deutsche Kapitalertragsteuer und Deklaration der Dividenden.
Artikel lesenSchweizer Pensionskasse bei deutschem Wohnsitz
Obligatorium und Überobligatorium, Renten- und Kapitalleistungen, Schweizer Quellensteuer und deutsche Besteuerung.
Artikel lesenErbschaft aus der Schweiz bei Wohnsitz in Deutschland
Deutsche Erbschaftsteuer, Schweizer Vermögen, Immobilien, Beteiligungen und grenzüberschreitende Steuerfolgen.
Artikel lesenSie suchen eine bestimmte Fragestellung?
Nutzen Sie die Fachwissenssuche für Begriffe wie Grenzgänger, Homeoffice, Wegzugsbesteuerung, Schweizer Arbeitgeber, Verrechnungssteuer, Pensionskasse oder Schweizer Immobilie.
Tools & Checklisten
Deutschland–Schweiz-Fälle strukturiert vorbereiten
Checklisten helfen dabei, Wohnsitz, Arbeitstage, Grenzgängerstatus, Beteiligungen, Einkünfte und Vermögenswerte systematisch zu erfassen und die für deutsche Steuererklärung oder Beratung erforderlichen Unterlagen vorzubereiten.
Steuerberatung Deutschland–Schweiz
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Wir beraten Privatpersonen und Unternehmen zu deutschen Steuerfragen mit Schweizbezug und koordinieren bei grenzüberschreitenden Sachverhalten die steuerliche Behandlung und Compliance in beiden Staaten.
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