Situation · Deutschland → USA
Umzug aus Deutschland in die USA
Ein Wegzug aus Deutschland in die USA verbindet das Ende oder Fortbestehen deutscher Steuerpflicht mit dem Beginn möglicher U.S.-Steueransässigkeit. Diese Seite verknüpft die relevanten deutschen Grundlagen mit den bilateralen Koordinationsfragen und der passenden U.S.-Perspektive.
Ihre Situation
Sie verlagern Ihren Lebensmittelpunkt aus Deutschland in die USA
Typischerweise stellen sich mehrere Fragen gleichzeitig: Wann endet die deutsche unbeschränkte Steuerpflicht? Bleibt wegen einer weiterhin verfügbaren Wohnung ein deutscher Wohnsitz bestehen? Welche deutschen Einkünfte bleiben danach steuerpflichtig? Und ab wann beginnt die U.S.-Steueransässigkeit?
Allgemeines deutsches Recht wird nicht hier doppelt erklärt. Diese Situationsseite verlinkt auf die nationalen Grundlagen und verbindet sie mit den konkreten Deutschland–USA-Folgen des Wegzugs.
Deutsche Grundlagen
Welche deutschen Regeln sind beim Wegzug entscheidend?
Diese Grundlagen gehören in den rein deutschen Fachwissensbereich und werden hier für den konkreten Wegzugsfall gezielt verknüpft.
Wohnsitzaufgabe beim Wegzug
Wann ein deutscher Wohnsitz tatsächlich endet und welche Bedeutung eine weiterhin verfügbare Wohnung hat.
Deutschen Fachartikel lesenBeschränkte Steuerpflicht
Welche deutschen Einkünfte nach Ende der unbeschränkten Steuerpflicht weiterhin in Deutschland steuerpflichtig sein können.
Deutschen Fachartikel lesenWegzugsbesteuerung
Bei wesentlichen Beteiligungen kann ein Wegzug in die USA zusätzlich deutsche Wegzugsbesteuerung auslösen.
Fachartikel lesenBilaterale Koordination
Was ändert sich im Wegzugsjahr zwischen den beiden Systemen?
Ende der deutschen Steuerpflicht
Entscheidend sind die tatsächliche Aufgabe des Wohnsitzes und die Aufenthaltsverhältnisse. Der Wegzug kann mitten im Kalenderjahr erfolgen.
Deutsche Wohnung bleibt bestehen
Eine weiterhin jederzeit verfügbare Wohnung kann dazu führen, dass die deutsche unbeschränkte Steuerpflicht trotz Aufenthalt in den USA fortbesteht.
Beginn der U.S.-Steueransässigkeit
Parallel zum deutschen Wegzug ist zu bestimmen, wann nach U.S.-Recht eine U.S.-Steueransässigkeit beginnt.
Wohnstätte in beiden Staaten
Nehmen beide Staaten nach nationalem Recht eine Ansässigkeit an, kann die DBA-Ansässigkeit mit den Tie-Breaker-Regeln entscheidend werden.
DBA-Ansässigkeit lesenDeutsche Einkünfte nach dem Wegzug
Immobilien, Beteiligungen oder andere deutsche Einkünfte können auch nach dem Wegzug weiterhin in Deutschland steuerpflichtig bleiben.
Wegzugsjahr dokumentieren
Wegzugsdatum, Wohnungsaufgabe, Einkünfte, Beteiligungen und der Beginn der U.S.-Ansässigkeit sollten für beide Steuererklärungen sauber dokumentiert werden.
Vor und nach dem Wegzug
Welche Vermögenswerte und Einkünfte verdienen besondere Aufmerksamkeit?
Die andere Seite des Falls
U.S.-Steuerperspektive
Für den Beginn der U.S.-Steuerpflicht wechseln Sie zu taxrep.us
Beginn der U.S.-Steueransässigkeit, Green Card, Substantial Presence Test, Dual-Status-Jahr und die erste U.S.-Steuererklärung werden auf taxrep.us aus U.S.-Sicht behandelt.
Umzug aus Deutschland in die USA – U.S.-Perspektive
Die konkrete U.S.-Gegenperspektive zu diesem Wegzugsfall: Beginn der U.S.-Ansässigkeit, Behandlung des Umzugsjahres und U.S.-Steuererklärung.
U.S.-Situationsseite öffnenU.S.-Ansässigkeitsregeln
Green Card, Substantial Presence Test sowie Beginn der U.S.-Steueransässigkeit.
Auf taxrep.us weiterlesenU.S.-Steuererklärung im Umzugsjahr
Zeiträume als U.S.-Resident und Nonresident sowie mögliche Dual-Status-Fragen.
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Sie ziehen aus Deutschland in die USA?
Wir koordinieren das Ende der deutschen Steuerpflicht, mögliche Wegzugsbesteuerung, fortbestehende deutsche Einkünfte und den Beginn der U.S.-Steueransässigkeit.
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