privatpersonen

Fachwissen · Deutsche Steuern

Steuerwissen für Privatpersonen in Deutschland

Fachbeiträge zu deutscher Einkommensteuer, Kapitalanlagen, Immobilien, Renten, Beteiligungen, Erbschaften sowie zu internationalen Sachverhalten bei Zuzug, Wegzug und grenzüberschreitenden Einkünften.

Steuerberatung für Privatpersonen Themen ansehen

Deutsche Einkommensteuer

Steuerliche Fragen entstehen weit über die jährliche Steuererklärung hinaus

Für Privatpersonen hängt die deutsche Besteuerung insbesondere von Wohnsitz, gewöhnlichem Aufenthalt, Art der Einkünfte, Vermögensstruktur und möglichen internationalen Bezügen ab.

Neben Arbeitslohn können unter anderem Kapitalerträge, Vermietungseinkünfte, Renten, selbständige Tätigkeiten, Beteiligungen und Veräußerungsgewinne steuerlich relevant sein. Bei ausländischen Einkünften kommen Doppelbesteuerungsabkommen und besondere Anrechnungs- oder Freistellungsregeln hinzu.

Die folgenden Fachbeiträge behandeln einzelne Themen aus Sicht des deutschen Steuerrechts und zeigen, wo eine weitergehende individuelle Prüfung regelmäßig erforderlich ist.

Themenübersicht

Deutsche Steuerthemen für Privatpersonen

Grundlagen und Spezialfragen zu Einkommen, Vermögen, Altersvorsorge und privaten Vermögensübertragungen.

01

Rentenbesteuerung in Deutschland

Besteuerungsanteil, Rentenfreibetrag, gesetzliche Renten, Betriebsrenten und ausländische Altersbezüge.

Beitrag lesen
02

Beteiligungsveräußerung nach § 17 EStG

Steuerliche Behandlung der Veräußerung wesentlicher Beteiligungen an Kapitalgesellschaften.

Beitrag lesen
03

Erbschaften und Schenkungen anzeigen

Anzeige beim Finanzamt, Drei-Monats-Frist, Ausnahmen und erforderliche Angaben nach § 30 ErbStG.

Beitrag lesen
04

Hinzurechnungsbesteuerung nach dem AStG

Bedeutung ausländischer Gesellschaften für in Deutschland steuerpflichtige Gesellschafter und Investoren.

Beitrag lesen
05

Zuzug nach Deutschland

Beginn der deutschen Steuerpflicht, Welteinkommen, Zuzugsjahr und internationale Koordination.

Beitrag lesen
06

Deutsche und U.S. Steuererklärung koordinieren

Zusammenspiel von deutscher Einkommensteuer, U.S. Filing, Doppelbesteuerungsabkommen und Foreign Tax Credit.

Beitrag lesen

Kapitalvermögen & Beteiligungen

Depots, Gesellschaftsanteile und internationale Investments

Kapitalerträge

Zinsen, Dividenden, Investmentfonds und Veräußerungsgewinne können unterschiedlichen deutschen Steuerregeln unterliegen.

Beteiligungen

Bei wesentlichen Beteiligungen können insbesondere § 17 EStG und das Teileinkünfteverfahren relevant werden.

Ausländische Gesellschaften

Beteiligungen an ausländischen Kapitalgesellschaften können zusätzliche AStG- und DBA-Fragen auslösen.

Zuzug & Wegzug

Bei einem Wohnsitzwechsel sollte die steuerliche Behandlung vorhandener Beteiligungen und Wertpapierdepots frühzeitig geprüft werden.

Altersvorsorge

Renten und ausländische Retirement Accounts

Bei ausländischen Renten und Altersvorsorgekonten reicht eine Betrachtung nach dem ausländischen Steuerrecht regelmäßig nicht aus. Für Personen mit deutschem Wohnsitz ist zusätzlich zu prüfen, wie die jeweilige Leistung nach deutschem Steuerrecht und dem einschlägigen Doppelbesteuerungsabkommen behandelt wird.

Deutschland

Deutsche Rentenbesteuerung

Gesetzliche Renten, Betriebsrenten und private Altersvorsorge können unterschiedlichen Besteuerungsregeln unterliegen.

  • Besteuerungsanteil
  • Rentenfreibetrag
  • Betriebsrenten
  • Private Altersvorsorge
Rentenbesteuerung Deutschland
Deutschland ↔ USA

U.S. Retirement Accounts bei deutschem Wohnsitz

401(k), Traditional IRA und Roth IRA müssen nach deutschem Steuerrecht und dem DBA Deutschland–USA eingeordnet werden.

  • 401(k)
  • Traditional IRA
  • Roth IRA
  • U.S. Pension Plans
U.S.-Renten in Deutschland

Deutschland–USA

Fachwissen für U.S.-Personen und Personen mit U.S.-Vermögen

US

U.S.-Person in Deutschland

Form 1040, FBAR, Form 8938, PFIC, deutsche Steuerpflicht und Koordination beider Steuersysteme.

Beitrag lesen
FB

Deutsches Konto als U.S.-Person

U.S.-Meldepflichten für deutsche Bankkonten, Depots, Zinsen und Investments.

Beitrag lesen
RE

U.S.-Immobilie in der deutschen Steuererklärung

Behandlung von Mieteinkünften, Abschreibung, DBA und Veräußerung einer U.S.-Immobilie.

Beitrag lesen
40

401(k) bei deutschem Wohnsitz

Deutsche Besteuerung von 401(k)-Plänen, Auszahlungen und DBA-Einordnung.

Beitrag lesen
IRA

Traditional IRA in Deutschland

Deutsche Behandlung von Traditional IRA, Auszahlungen und steuerlicher Einordnung.

Beitrag lesen
R

Roth IRA in Deutschland

Behandlung von Roth IRA, Contributions, Conversions und Auszahlungen nach deutschem Steuerrecht.

Beitrag lesen

Internationale Sachverhalte

Zuzug, Wegzug und ausländische Einkünfte

Bei einem grenzüberschreitenden Sachverhalt muss zunächst geklärt werden, ob und in welchem Umfang Deutschland ein Besteuerungsrecht hat.

Neben der unbeschränkten oder beschränkten Steuerpflicht sind insbesondere Doppelbesteuerungsabkommen, die Ansässigkeit nach dem jeweiligen DBA und die konkrete Einkunftsart zu prüfen.

Ein Zuzug oder Wegzug kann darüber hinaus Folgen für Kapitalanlagen, Beteiligungen, Immobilien und Altersvorsorgevermögen haben. Deshalb ist eine Prüfung häufig bereits vor dem tatsächlichen Wohnsitzwechsel sinnvoll.

Cross-Border

Deutsche Steuerfragen mit Schweiz- oder USA-Bezug

Bei grenzüberschreitenden Privatfällen betrachten wir die deutsche Steuerposition gemeinsam mit dem ausländischen Sachverhalt und den anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen.

DE ↔ CH

Deutschland–Schweiz

Typische Themen sind Wohnsitz, Grenzgängertätigkeit, Arbeitseinkommen, Immobilien, Kapitalvermögen, Renten und Wegzug.

Deutschland–Schweiz Steuerberatung
DE ↔ US

Deutschland–USA

U.S.-Personen in Deutschland müssen häufig deutsche Steuerpflicht, U.S.-Filing und internationale Reporting-Pflichten gleichzeitig koordinieren.

Deutschland–USA Steuerberatung

Verwandte Leistungen

Steuerberatung für Privatpersonen

Wir unterstützen bei deutschen Steuererklärungen, Kapitalanlagen, Immobilien, Renten, Erbschaften und internationalen Sachverhalten.

Häufige Fragen

Steuerfragen von Privatpersonen

Wann bin ich in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig?
Eine unbeschränkte Einkommensteuerpflicht kann insbesondere durch einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland entstehen. Bei internationalen Sachverhalten ist zusätzlich zu prüfen, ob ein Doppelbesteuerungsabkommen die steuerliche Ansässigkeit einem anderen Staat zuweist.
Muss ich ausländische Einkünfte in Deutschland angeben?
Bei unbeschränkter Steuerpflicht erfasst Deutschland grundsätzlich auch ausländische Einkünfte. Ob und in welchem Umfang diese tatsächlich in Deutschland besteuert werden, hängt unter anderem von der Einkunftsart und dem anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen ab.
Sind ausländische Depots in Deutschland steuerpflichtig?
Bei deutschem Wohnsitz können Erträge und Veräußerungsgewinne aus ausländischen Depots in Deutschland steuerlich relevant sein. Anders als bei einer deutschen Bank wird die deutsche Steuer häufig nicht automatisch einbehalten, sodass die Einkünfte über die Steuererklärung erklärt werden müssen.
Wie werden ausländische Renten in Deutschland besteuert?
Die Behandlung hängt von der Art der Altersvorsorge, dem deutschen Einkommensteuerrecht und gegebenenfalls einem Doppelbesteuerungsabkommen ab. Ausländische Renten sollten deshalb nicht allein anhand ihrer steuerlichen Behandlung im Herkunftsstaat beurteilt werden.
Sollte ein Zuzug nach Deutschland steuerlich geplant werden?
Bei umfangreichen Kapitalanlagen, Beteiligungen, Immobilien oder ausländischen Altersvorsorgekonten kann eine steuerliche Prüfung vor dem Zuzug sinnvoll sein. Dadurch können deutsche Steuerfolgen frühzeitig erkannt und gegebenenfalls noch vor dem Wohnsitzwechsel berücksichtigt werden.
Können Sie deutsche und U.S. Steuererklärungen koordinieren?
Ja. Bei Deutschland–USA-Sachverhalten können deutsche und U.S. Steuerpositionen gemeinsam betrachtet und die jeweiligen Erklärungen, Doppelbesteuerungsfragen und Foreign Tax Credits aufeinander abgestimmt werden.

Beratung

Besprechen wir Ihre steuerliche Situation

Ob deutsche Steuererklärung, Kapitalanlagen, Immobilien, Renten, Beteiligungen oder ein grenzüberschreitender Sachverhalt: Im Erstgespräch klären wir die Ausgangslage und den sinnvollen weiteren Beratungsumfang.

Erstgespräch vereinbaren Leistungen für Privatpersonen