Fachwissen Deutschland
Deutsche Steuern verständlich erklärt
Fachwissen zu Einkommensteuer, Unternehmenssteuern, Erbschaft und Schenkung, Immobilien, Rechnungswesen und internationalen Steuersachverhalten aus deutscher Perspektive.
Orientierung
Vom deutschen Steuersystem zur konkreten Fragestellung
Das deutsche Steuerrecht umfasst zahlreiche Steuerarten, Erklärungspflichten und Spezialregelungen. In der Praxis beginnt eine steuerliche Frage jedoch meist nicht mit einem Paragraphen, sondern mit einer konkreten Situation.
Arbeitnehmer möchten wissen, ob sie eine Steuererklärung abgeben müssen. Unternehmer benötigen Klarheit zu GmbH, Umsatzsteuer, Jahresabschluss oder Beteiligungen. Bei Immobilien, Erbschaften, Renten und internationalen Sachverhalten greifen häufig mehrere steuerliche Bereiche gleichzeitig ineinander.
Deshalb ist das Fachwissen in vier zentrale Themenbereiche gegliedert. Die jeweiligen Unterseiten bündeln die vorhandenen Fachbeiträge und führen von der allgemeinen Einordnung zu detaillierten Artikeln.
Themenübersicht
Fachwissen aus deutscher Perspektive
Die vier Themenbereiche bilden die zentrale Navigation durch das deutsche TaxRep Fachwissen.
Private Tax
Steuern für Privatpersonen
Einkommensteuer für Arbeitnehmer, Familien, Rentner, Anleger und Privatpersonen mit Immobilien oder internationalen Einkünften.
- Arbeitnehmer
- Einkommensteuer
- Kapitalanlagen
- Immobilien
- Renten & Vorsorge
- Zuzug & Ausland
Business Tax
Steuern für Unternehmen
Deutsche Unternehmensbesteuerung für GmbH, UG, Einzelunternehmen, Beteiligungen und internationale Unternehmensstrukturen.
- Körperschaftsteuer
- Gewerbesteuer
- Umsatzsteuer
- GmbH & Gesellschafter
- Beteiligungen
- Auslandsgesellschaften
Wealth & Succession
Nachfolge, Erbschaft & Immobilien
Steuerliche Fragen bei Erbschaften, Schenkungen, Immobilienvermögen, Unternehmensnachfolge und grenzüberschreitenden Nachlässen.
- Erbschaftsteuer
- Schenkungsteuer
- Immobilienbewertung
- Vermietung
- Unternehmensnachfolge
- Internationale Nachlässe
Accounting & Reporting
Deutsches Rechnungswesen
Buchhaltung, HGB-Jahresabschluss, E-Bilanz, Umsatzsteuer, GoBD und Konzernreporting für Unternehmen in Deutschland.
- Buchhaltung
- Jahresabschluss
- HGB
- E-Bilanz
- GoBD
- Konzernreporting
Veröffentlichte Fachbeiträge
Direkteinstieg in wichtige deutsche Steuerthemen
Die folgenden Beiträge sind bereits veröffentlicht und vertiefen häufige Fragestellungen aus den vier Themenbereichen. Weitere Spezialthemen sind über die jeweiligen Themen-Hubs erreichbar.
Arbeitnehmer & Steuererklärung
Abgabepflicht, freiwillige Steuererklärung, Werbungskosten, Homeoffice, Sonderausgaben und internationale Arbeitnehmersachverhalte.
Beitrag lesenRentenbesteuerung in Deutschland
Besteuerungsanteil, Rentenfreibetrag, gesetzliche Renten, Betriebsrenten und ausländische Altersvorsorge.
Beitrag lesenGmbH-Steuererklärungen & Compliance
Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer, Jahresabschluss, E-Bilanz und Offenlegung.
Beitrag lesenGewerbeanmeldung in Deutschland
Voraussetzungen, Ablauf, Gewerbeummeldung, Abgrenzung zu freien Berufen und steuerliche Erfassung.
Beitrag lesenErbschaft & Schenkung anzeigen
Anzeigepflichten gegenüber dem Finanzamt, Drei-Monats-Frist, Ausnahmen und notwendige Angaben.
Beitrag lesenBeteiligungsveräußerung nach § 17 EStG
Verkauf wesentlicher Beteiligungen, Ein-Prozent-Grenze, Teileinkünfteverfahren und ausländische Kapitalgesellschaften.
Beitrag lesenHinzurechnungsbesteuerung
Deutsche CFC-Regeln für Beteiligungen an niedrig besteuerten ausländischen Gesellschaften nach dem AStG.
Beitrag lesenZuzug nach Deutschland
Beginn der deutschen Steuerpflicht, Welteinkommen, Übergangsjahr, Doppelbesteuerungsabkommen und U.S. Filing.
Beitrag lesenDeutsche & U.S. Steuererklärung koordinieren
Abstimmung von Einkünften, DBA, Foreign Tax Credits, Wechselkursen und internationalen Meldungen.
Beitrag lesenU.S.-Person in Deutschland
Form 1040, FBAR, Form 8938, PFIC, deutsche Anlagen und grenzüberschreitende Compliance.
Beitrag lesenU.S.-Immobilie in der deutschen Steuererklärung
Mieteinkünfte, DBA, deutsche AfA, Progressionsvorbehalt und Verkauf einer U.S.-Immobilie.
Beitrag lesenU.S.-Arbeitgeber mit Arbeitnehmer in Deutschland
Deutsche Payroll, Einkommensteuer, Sozialversicherung und mögliche Betriebsstättenrisiken.
Beitrag lesenInternationale Sachverhalte
Deutsches Steuerrecht endet nicht an der Landesgrenze
Viele Fachbeiträge verbinden deutsche Besteuerung mit ausländischem Einkommen, ausländischen Gesellschaften, Altersvorsorge oder internationalen Meldepflichten.
Deutschland–USA · Privatpersonen
U.S.-Personen, Altersvorsorge und Vermögen
Für U.S. Citizens und andere U.S.-Personen mit deutschem Wohnsitz müssen deutsche Besteuerung und fortbestehende U.S.-Pflichten gemeinsam betrachtet werden.
Deutschland–USA · Unternehmen
Gesellschaften und Beteiligungen
Bei U.S. LLCs, deutschen GmbHs und internationalen Beteiligungen treffen deutsche Unternehmensbesteuerung, AStG und U.S.-Compliance aufeinander.
Weitere Deutschland–USA Fachbeiträge
Altersvorsorge, Treaty und internationale Compliance
Ergänzende Spezialbeiträge behandeln einzelne U.S.-Vorsorgeprodukte, DBA-Fragen und besondere grenzüberschreitende Erklärungspflichten.
Pension Plans nach Artikel 18A DBA
Treaty-Schutz für 401(k), IRA, Roth IRA und bestimmte deutsche Altersvorsorgeeinrichtungen.
Beitrag lesen401(k)-Auszahlung in Deutschland
Deutsche Besteuerung von Auszahlungen, § 22 Nr. 5 EStG und die seit 2025 relevanten gesetzlichen Änderungen.
Beitrag lesenRoth IRA beim Umzug nach Deutschland
Treaty-Schutz, Contributions, Auszahlungen und Roth Conversions nach dem Zuzug.
Beitrag lesenU.S.-Betriebsrente in Deutschland
Deutsche Behandlung von U.S.-Betriebsrenten, DBA, Artikel 18A und § 22 Nr. 5 EStG.
Beitrag lesenForm 8833 und DBA-Positionen
Treaty-Based Return Positions, Tie-Breaker-Regeln, Ausnahmen und typische Koordinationsfragen.
Beitrag lesenU.S.-Person mit deutscher Rente
Deutsche gesetzliche Rente, Betriebsrente, DBA, Artikel 18A und U.S.-Steuerpflicht.
Beitrag lesenPassende Unterstützung
Vom Fachwissen zur konkreten Beratung
Die Fachbeiträge vermitteln allgemeine steuerliche Grundlagen. Bei einer Steuererklärung, einer Unternehmensfrage, einem Jahresabschluss oder einem grenzüberschreitenden Sachverhalt unterstützen wir bei der individuellen Prüfung und Umsetzung.
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